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關於佳能 - 內部稽核

一、內部稽核

本公司內部稽核為獨立單位,隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,並於每季或必要時立即向董事長及審計委員會報告。

稽核職能主要在執行定期與不定期之財務及業務等工作查核,以確實了解內部控制功能運作情形,同時評估內部控制制度之合理性及有效性,進而提出改善、分析等建議報告,以成本效益原則為基礎,達到有效品質改善、提升營運效率及效果、降低經營風險之目的。

內部稽核工作係依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視事實需要執行專案稽核或覆核。

執行上述一般性及專案性稽核,除可了解管理階層內部控制制度遵行情形,同時亦為及時提供管理階層了解已存在或潛在內部控制缺失的另外管道。

內部稽核於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核報告及改善追蹤報告,以協助董事會及經理人檢查與覆核內部控制制度缺失和衡量營運之效果及效率,確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

內部稽核單位覆核各單位及子公司所執行的內部控制制度自行檢查作業,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,作為本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。

二、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

(一)、本公司內部稽核單位除每月將稽核報告送交獨立董事外,內部稽核主管定期於每季至少一次召開之審計委員會,向獨立董事進行稽核業務及稽核結果說明。

(二)、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:

溝通時間 溝通形式 溝通事項 溝通結果
108.03.25 會議 1. 108年第1季稽核作業實地執行報告。
2. 107年度內控聲明書。
無意見。
108.05.02 會議 108年第2季稽核作業實地執行報告。 無意見。
108.08.09 會議 108年第3季稽核作業實地執行報告。 無意見。
108.11.06 會議 1. 108年第4季稽核作業實地執行報告。
2. 109年度稽核計劃討論案。
無意見。


三、獨立董事與會計師之溝通情形

稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫,溝通管道暢通。本公司之獨立董事,依相關法令規定負有監督財務報導流程之責任,與本公司會計師維持良好之雙向溝通,並就民國108年度財務報表查核規劃有關事項與會計師進行溝通彙列如下:

溝通時間 溝通形式 溝通事項 溝通結果
108.11.06 會議 年度查核總結
  1. - 集團財務報告
  2. - 查核之重大發現
  3. - 關鍵查核事項
  4. - 會計師之獨立性
無其他意見,如有任何建議或重大發現,會隨時聯絡主辦會計師或主辦經理,安排進一步會談。



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