分享
關於佳能 - 內部稽核

一、內部稽核:

本公司內部稽核為獨立單位,隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,並於每季或必要時立即向董事長及審計委員會報告。

稽核職能主要在執行定期與不定期之財務及業務等工作查核,以確實了解內部控制功能運作情形,同時評估內部控制制度之合理性及有效性,進而提出改善、分析等建議報告,以成本效益原則為基礎,達到有效品質改善、提升營運效率及效果、降低經營風險之目的。

內部稽核工作係依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視事實需要執行專案稽核或覆核。

執行上述一般性及專案性稽核,除可了解管理階層內部控制制度遵行情形,同時亦為及時提供管理階層了解已存在或潛在內部控制缺失的另外管道。

內部稽核於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核報告及改善追蹤報告,以協助董事會及經理人檢查與覆核內部控制制度缺失和衡量營運之效果及效率,確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

內部稽核單位覆核各單位及子公司所執行的內部控制制度自行檢查作業,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,作為本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。

二、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形:

本公司內部稽核主管定期於會議中執行稽核報告並與審計委員會溝通稽核報告結果,若遇有特殊情況時,會即時向審計委員會委員報告。

(一)、歷次獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要:

溝通時間 溝通形式 溝通事項 溝通結果
2016.10.14 座談會 子公司印信及印鑑管理辦法報告。 尚無重大需修正項目。
2016.11.14 會議 106年度稽核計劃討論案。 尚無重大需修正項目。
2016.12.29 會議 擬訂定公司「公司治理實務守則」、「誠信經營守則」、「道德行為準則」及「企業社會責任實務守則」討論案。 尚無重大需修正項目。

三、獨立董事與會計師之溝通情形。

本公司之獨立董事,依相關法令規定負有監督財務報導流程之責任,與本公司會計師維持良好之雙向溝通,並就民國105年度財務報表查核規劃有關事項與會計師進行溝通彙列如下:

溝通時間 溝通形式 溝通事項 溝通結果
2016.12.23 書面往來文件 年度查核規劃
  1. - 主辦會計師之角色及責任
  2. - 查核計劃
  3. - 關鍵查核事項之初步看法
  4. - 會計師之獨立性
  1. 1. 已知悉,且無其他意見,並已回函會計師事務所。
  2. 2. 如有任何建議或重大發現,會隨時聯絡主辦會計師或主辦經理,安排進一步會談。

頁首