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关于佳能 - 内部稽核

一、内部稽核:

本公司内部稽核为独立单位,隶属董事会;除在董事会例行会议报告外,并于每季或必要时立即向董事长及审计委员会报告。

稽核职能主要在执行定期与不定期之财务及业务等工作查核,以确实了解内部控制功能运作情形,同时评估内部控制制度之合理性及有效性,进而提出改善、分析等建议报告,以成本效益原则为基础,达到有效品质改善、提升营运效率及效果、降低经营风险之目的。

内部稽核工作系依据董事会通过的稽核计画执行,该稽核计画乃依据已辨识之风险拟订,另视事实需要执行专案稽核或覆核。

执行上述一般性及专案性稽核,除可了解管理阶层内部控制制度遵行情形,同时亦为及时提供管理阶层了解已存在或潜在内部控制缺失的另外管道。

内部稽核于执行稽核计画查核作业后出具书面稽核报告及改善追踪报告,以协助董事会及经理人检查与覆核内部控制制度缺失和衡量营运之效果及效率,确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。

内部稽核单位覆核各单位及子公司所执行的内部控制制度自行检查作业,包括检查该作业是否执行并覆核文件以确保执行的品质,并综合自行检查结果,併同稽核单位所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形,作为本公司董事会及总经理出具内部控制声明书之依据。

二、独立董事与内部稽核主管之沟通情形:

(一)、本公司内部稽核主管定期于会议中执行稽核报告并与审计委员会沟通稽核报告结果,若遇有特殊情况时,会实时向审计委员会委员报告。

(二)、历次独立董事、监察人与内部稽核主管沟通情形摘要:

沟通时间 沟通形式 沟通事项 沟通结果
107.03.16 会议 「民国一百零六年度内控声明书」讨论案 尚无重大需修正项目。
107.11.07 会议 108年度稽核计划讨论案 尚无重大需修正项目。

三、独立董事与会计师之沟通情形。

本公司之独立董事,依相关法令规定负有监督财务报导流程之责任,与本公司会计师维持良好之双向沟通,并就民国107年度财务报表查核规划有关事项与会计师进行沟通汇列如下:

沟通时间 沟通形式 沟通事项 沟通结果
107.03.16 书面往来文件及会议讨论 年度查核总结
  1. - 财务报表稿本
  2. - 查核之重大发现
  3. - 查核报告(包括关键查核事项)稿本
  4. - 会计师之独立性
  1. 1. 已知悉,且无其他意见,并已回函会计师事务所。
  2. 2. 107.03.16会计师及主查经理,于审计委员会议及董事会议前进行重大议题讨论及说明。

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